HRVATSKA AGENCIJA ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA

1110

Na temelju odredbi članka 175. stavak 5. i članka 30. Zakona o investicijskim fondovima (»Narodne novine« broj 150/05), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga je na sjednici održanoj 13. travnja 2006. godine, donijela

PRAVILNIK

O SADRŽAJU IZVJEŠĆA DIONIČARA I IMATELJA UDJELA U FONDU I VOĐENJU POSLOVNIH KNJIGA DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE INVESTICIJSKIM FONDOVIMA

Članak 1.

Ovim Pravilnikom uređuje se okvir računovodstvenog evidentiranja, obveza izrade financijskih izvješća društva za upravljanje fondovima (u daljnjem tekstu: društva), te sadržaj zatvorenog i otvorenog investicijskog fonda i privatizacijskog investicijskog fonda (u daljnjem tekstu za sve ovdje nabrojane fondove skraćeno: fond).

Članak 2.

Temeljem članka 30. stavak 1. točka 14. Zakona o investicijskim fondovima (»Narodne novine« broj 150/05, u daljnjem tekstu: Zakon), računovodstveno evidentiranje transakcija, sadržaj i objav­ljivanje financijskih izvješća društva i fonda obavlja se sukladno Zakonu o računovodstvu i Međunarodnim računovodstvenim standardima.

Članak 3.

(1) Društvo je obvezno izrađivati i dostavljati Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga (u daljnjem tekstu: Agencija) financijska izvješća svakog fonda kojim upravlja, i to u rokovima iz članka 174. Zakona, kao i vlastito godišnje financijsko izvješće.
(2) Pored rokova iz članka 174. Zakona ovim Pravilnikom se propisuje obavezno izrađivanje i dostavljanje izvještaja za investicijske fondove iz članka 1. ovoga Pravilnika i na tromjesečnoj osnovi, i to u roku od 30 dana od posljednjeg dana tromjesečja i devetomjesečja.

Članak 4.

(1) Godišnja financijska izvješća društva za upravljanje fondovima i godišnja izvješća fonda moraju biti revidirani od strane nezavisnog ovlaštenog revizora.
(2) Mišljenje nezavisnog ovlaštenog revizora društvo je obvezno dostaviti u rokovima iz članka 3. točke 1. ovog Pravilnika.
(3) Skraćena godišnja financijska izvješća fonda i mišljenje nezavisnog ovlaštenog revizora društvo je obavezno objaviti u jednim dnevnim novinama koje se distribuiraju na području cijele Repub­like Hrvatske.
(4) Skraćena izvješća obuhvaćaju obrasce 1. do 4. iz Priloga 1. ovoga Pravilnika.

Članak 5.

Sadržaj financijskih izvješća fonda određen je u prilogu ovom Pravilniku u obliku obrasca i njegov je sastavni dio (Prilog 1: Sadržaj financijskih izvještaja otvorenih investicijskih fondova).

Članak 6.

Radi računovodstvenog evidentiranja transakcija, te pripreme i razvrstavanja pozicija izvješća fonda, društvo je obvezno usvojiti kontni plan koji je prilog ovom Pravilniku i njegov je sastavni dio (Prilog 2: Kontni plan investicijskih fondova).

Članak 7.

Danom stupanja na snagu ovoga Pravilnika prestaje važiti Pravilnik o računovodstvenom evidentiranju i financijskim izvješćima društva za upravljanje fondovima i investicijskih fondova (»Narodne novine« broj 28/99).

Članak 8.

Ovaj Pravilnik stupa na snagu danom objave u »Narodnim novinama«.

Klasa: 011-01/06-01/15
Urbroj: 326-01/06-1
Zagreb, 13. travnja 2006.

Predsjednik Uprave
Ante Samodol, v. r.


Napomena:
DODACI su ispušteni u ovom pregledu