Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga

1231

Na temelju odredbi članka 15. stavak 1. točka 2. alineja 7. i članka 8. stavak 1. Zakona o Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga (»Narodne novine« broj 140/05) i članka 16.f stavak 1. alineja 2. Zakona o osiguranju (»Narodne novine« broj 46/97. – pročišćeni tekst, broj 116/99 i 11/02) u postupku nadzora nad dijelom poslovanja društva AGRAM životno osiguranje d.d., Zagreb, Ulica grada Vukovara 282, MBS: 080151945, Uprava Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga, na sjednici održanoj dana 27. travnja 2006. godine donijela je

RJEŠENJE

1. Oduzima se suglasnost za obavljanje funkcije člana Uprave Nadiri Eror iz Zagreba, Emanuela Vidovića 3 u društvu AGRAM životno osiguranje d.d. Zagreb, Ulica grada Vukovara 282.
2. Nalaže se nadzornom odboru društva AGRAM životno osiguranje d.d. da donese odluku o opozivu osobe iz točke 1. ovog Rješenja sa funkcije člana Uprave i donese odluku o privremenom imenovanju člana nadzornog odbora na funkciju zamjenika člana Uprave, do imenovanja člana Uprave društva AGRAM životno osiguranje d.d., u roku od tri dana od dana primitka ovog Rješenja.
3. Nalaže se nadzornom odboru društva AGRAM životno osiguranje d.d. Zagreb, dostaviti Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga dokaz o podnijetom zahtjevu za upis brisanja opozvanog člana uprave i upis zamjenika člana uprave u sudski registar, u roku od osam dana od dana primitka ovog Rješenja.
4. Zabranjuje se društvu AGRAM životno osiguranje d.d. Zagreb isplata dividende dioničarima društva AGRAM životno osiguranje d.d. Zagreb do ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve u vrijednosne papire kojih je izdavatelj Republika Hrvatska ili Hrvatska narodna banka ili Hrvatska banka za obnovu i razvoj u visini najmanje 50% ukupne imovine za pokriće matematičke pričuve, odnosno do usklađenja ulaganja ostalih sredstava matematičke pričuve i raspoloživih sredstava sa zakonom propisanim kriterijima.
5. Ovo Rješenje objavit će se u »Narodnim novinama«.

Obrazloženje

Na temelju odredbi članka 27. stavak 1. točka 8. Zakona o Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga (»Narodne novine« broj 140/05), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (dalje u tekstu: Agencija) pravni je sljednik Direkcije za nadzor društava za osiguranje i nadležna je za sve postupke i predmete u radu iz djelokruga i nadležnosti Direkcije za nadzor društava za osiguranje.
Direkcija za nadzor društava za osiguranje (dalje u tekstu: Direkcija) pregledom poslovanja društva Euroherc životno osiguranje d.d., Zagreb, (dalje u tekstu: Društvo), sa stanjem na dan 30. lipnja 2005. godine, o čemu je sačinjen zapisnik koji se vodi pod klasom: 453-02/05-12/07, urbroj: 567-02/05-2, utvrdila je da navedeno Društvo postupa protivno odredbama članka 55. i 55.a Zakona o osiguranju (»Narodne novine« broj 46/97. – pročišćeni tekst, broj 116/99 i 11/02), (dalje u tekstu: Zakon), a na temelju sljedećeg činjeničnog stanja:
– Društvo je uložilo u temeljni kapital društva Agram d.o.o., Ljubuški, Republika Bosna i Hercegovina, iznos od 218.783,00 kn, čime je postupilo protivno odredbi članka 55. stavak 1. navedenog Zakona koja obvezuje Društvo na ulaganje sredstava u Republici Hrvatskoj.
– Društvo je u dionice Veritas osiguranje d.d. (ugovor od 18. kolovoza 2004. g. i ugovor od 6. listopada 2004. g.), uložilo iznos od 3.925.005,00 kn (8,8% sredstava) i u dionice Sunce osiguranje d.d. (ugovor od 2. 10. 2004. g. i više ugovora tijekom 2005. g.) iznos od 17.485.622,00 kn (39,3% sredstava), čime je u svako uložilo više od 2% dopuštenih sredstava, te je na taj način postupilo protivno odredbi članka 55. stavak 4. točka 2. navedenog Zakona koja dopušta ulaganja u navedena sredstva do 10%, a najviše do 2% stanja raspoloživih sredstava za ulaganje u vrijednosne papire istog izdavatelja.
– Društvo je u udjele društva Euroinvesting d.o.o. uložilo1.274.699,48 kn i društva Eurodom d.o.o. uložilo 100.000,00 kuna, čime je uloženo više od dopuštenih 1% raspoloživih sredstava za ulaganje u udjele istog izdavatelja, odnosno pojedinačno ulaganje u udjele društva Euroinvesting d.o.o. prelazi dopušteni iznos od 1% i čini 2,8% sredstava, što je protivno odredbi članka 55. stavak 4. točka 4. navedenog Zakona.
– Društvo je u zajam društvu Euroherc osiguranje d.d. (ugovor od 30. lipnja 2005. g.) uložilo 5.810.445,00 kuna, odnosno 13% raspoloživih sredstava, što je protivno odredbi članka 55. stavak 4. točka 5. Zakona kojom je dopušteno uložiti najviše 2% stanja raspoloživih sredstava za ulaganje istom zajmoprimcu.
– Društvo je uložilo 25,4% od stanja sredstava matematičke pričuve u vrijednosne papire kojih je izdavatelj Republika Hrvatska (ugovor od 20. prosinca 2004. g., zaključnica od 30. kolovoza 2005. g.) umjesto obveznih 50% sredstava, što je protivno odredbi članka 55.a stavak 3. Zakona.
– Društvo je iz sredstava matematičke pričuve u nekretnine sa stalnim prihodom uložilo 36.928.691,00 kuna, što čini 22,5% stanja matematičke pričuve, a što je protivno odredbi članka 55.a stavak 2. točka 4. Zakona, koja dopušta ulaganja u navedene namjene do 20% stanja sredstava matematičke pričuve.
– Društvo je protivno dopuštenim namjenama ulaganja sredstava matematičke pričuve, propisanim odredbama članka 55.a Zakona uložilo u zajmove osigurane ostalim instrumentima naplate ukupan iznos od 43.010.936,61 kn, (zajmovi su odobreni društvima Eurodom d.o.o. i Euroleasing d.o.o.), čime ukupna ulaganja u navedene namjene čine 26,2 % stanja matematičke pričuve.
Na navedeni zapisnik, dostavljen na očitovanje, Društvo nije imalo primjedbi.
Direkcija je još u danom Mišljenju o ispravnosti financijskog izvješća za 2004. godinu, klasa: 453-02/05-12/08, urbroj: 567-02/05-1, utvrdila da Društvo neovisno o ranije danim nalozima i dalje ne ispunjava zakonske kriterije u svezi ulaganja slobodnih raspoloživih sredstava, te je dala nalog Društvu da najkasnije do 30. lipnja 2005. godine uskladi ulaganja imovine iz matematičke pričuve i sva ostala ulaganja u skladu sa Zakonom, a o tijeku poduzetih mjera izvijesti Direkciju. Po danim nalozima Društvo nije postupilo, a utvrđeno činjenično stanje nije osporilo.
Direkcija je dana 14. listopada 2005. godine održala sastanak sa članovima Uprave Društva na kojemu su isti upozoreni na obvezu otklanjanja navedenih, kontinuiranih nezakonitosti i nepravilnosti u poslovanju Društva, a nalogom od 18. listopada 2005. godine klasa: 453-02/05-12/13, urbroj: 567-02/05-1, naložila je Upravi Društva da uskladi ulaganja sa namjenama i visinom propisanom odredbama članka 55. i 55.a Zakona, uz obvezu da najkasnije do 15. prosinca 2005. godine sredstva matematičke pričuve uloži sukladno odredbi članka 55.a stavka 2. Zakona, te da najkasnije do 31. prosinca 2005. godine visinu ulaganja iz raspoloživih sredstava uskladi s odredbom članka 55. Zakona. Istim nalogom naloženo je Upravi kontinuirano izvještavanje Direkcije o poduzetim aktivnostima radi otklanjanja utvrđenih nezakonitosti i nepravilnosti. Po danim nalozima Društvo nije postupilo, a utvrđeno činjenično stanje u zapisniku nije osporilo.
Slijedom navedenog, utvrđeno je da Društvo kontinuirano postupa protivno prisilnim zakonskim propisima, te ne poštuje i ne izvršava dane naloge.
Navedeno je potvrdila i Uprava Društva u svom dopisu, zaprimljenim u Agenciji dana 9. siječnja 2006. godine, u kojemu se ističe da je odluka Uprave Društva da do 31. ožujka 2006. godine Društvo ostvari Zakonom propisanu visinu ulaganja matematičke pričuve u vrijednosne papire koje izdaje Republika Hrvatska. Nadalje je navedeno da je društvo Euroherc životno osiguranje d.d. dana 29. prosinca 2005. godine s društvom SUNCE osiguranje d.d. zaključilo Ugovor o ustupanju portfelja životnog osiguranja, čime je preuzelo portfelj životnog osiguranja SUNCE osiguranja d.d., a glavna skupština Društva je 28. prosinca 2005. godine donijela odluku o izmjeni i dopuni statuta kojom je Društvo promijenilo naziv, te od 30. prosinca 2005. godine posluje pod tvrtkom AGRAM životno osiguranje dioničko društvo.
O neposrednom nadzoru poslovanja Društva, provedenom radi provjere stanja ulaganja sredstava matematičke pričuve sa stanjem na dan 31. prosinca 2005. godine, a u vezi ispunjenja naloga Direkcije od 18. listopada 2005. godine klasa: 453-02/05-12/13, urbroj: 567-02/05-1, sačinjen je dana 22. ožujka 2006. godine zapisnik klasa: UP/I-041-02/06-03/14 urbroj: 326-302706-2, kojim je temeljem iskazanih podataka u nerevidiranoj bilanci utvrđeno sljedeće činjenično stanje:
– u vrijednosne papire kojih je izdavatelj Republika Hrvatska Društvo je uložilo iznos od 48.639.535,00 kn odnosno 23,12% od stanja matematičke pričuve, a što je protivno odredbi članka 55.a stavak 3. Zakona koja nalaže ulaganje u navedene namjene u visini od 50% stanja matematičke pričuve.
– prema nerevidiranom financijskom izvješću za poslovnu 2005. godinu od ukupnog stanja matematičke pričuve u iznosu od 210,4 mio. kn, Društvo je uložilo iznos od 61.118.006,00 kn, odnosno 29,05%, u namjene koje nisu propisane Zakonom, a u odnosu na visinu uloženih sredstava protivno Zakonu na dan 30.09.2005.godine, Društvo je sa stanjem na dan 31.12.2005. godine taj iznos povećalo za iznos od 14.602.560,00 kn, čime je postupilo protivno odredbi članka 55.b Zakona, odnosno za navedena ulaganja nije zatražilo, niti dobilo suglasnost Direkcije i protivno nalogu Direkcije da disperzira angažirana sredstava u namjenama izvan dopuštenih, u namjene propisane člankom 55. Zakona.
Na navedeni zapisnik, dostavljen Društvu na očitovanje, Društvo nije imalo primjedbi.
Utvrđeno činjenično stanje u navedenom zapisniku ukazuje da Društvo nije postupilo po nalogu Direkcije, odnosno nije poduzelo mjere za otklanjanje utvrđenih nezakonitosti u poslovanju, već je i dalje angažiralo sredstva izvan namjena propisanim Zakonom, bez suglasnosti Direkcije.
Dana 5. 4. 2006. godine Društvo je Agenciji dostavilo revidirana financijska izvješća o poslovanju u 2005. godini, koja u odnosu na nerevidiranu bilancu koja je bila osnova za utvrđenje stanja u poslovanju Društva, o čemu je sačinjen zapisnik klasa: UP/1-041-02/06-03/14 urbroj: 326-302706-2, ukazuje na značajno povećanje ukupne imovine Društva (s iznosa od 272.892.449,00 kn na iznos 501.820.742,00 kn), proizišlog iz preuzetog portfelja Sunca osiguranja d.d., sa stanjem na 30. 12. 2005. godine.
Prema revidiranom financijskom izvješću odstupanja kod ulaganja sredstava u namjene i visine određene člankom 55.a Zakona su se povećala, tako da:
Ulaganja u vrijednosne papire kojih je izdavatelj Republika Hrvatska iznosi 125.981.564,00 kn što čini 28,96 % od ukupno434.996.327,00 kn stanja matematičke pričuve, umjesto propisanih 50%.
Ulaganja u namjene izvan zakonom propisanih kriterija i bez suglasnosti Direkcije, angažirana su sredstva u iznosu od 179.092.600,00kn, što čini 41,17 % stanja matematičke pričuve.
Od ukupno raspoloživih sredstava za ulaganje u iznosu od 48.042.535,00 kn Društvo je uložilo 40.100.538,00 kn, od kojeg iznosa je u namjene protivno zakonom propisanih kriterija uložilo 12.268.627,00 kn.
Od ukupno uloženih sredstava u zakonom propisane namjene u iznosu od 27.831.911,00 kn Društvo je uložilo 17.001.274,00 kn u dionice i druge vrijednosne papire (Ugovor od 29. 12. 2005. godine sklopljen s Kreditnom bankom d.d.), čime je prekoračilo dopuštenu visinu ulaganja u navedene namjene, kao i visinu ulaganja u vrijednosne papire istog izdavatelja, propisane odredbama članka 55. stavak 4. točka 2. Zakona.
Dana 30. 6. 2005. godine Društvo je odobrilo zajam društvu EUROHERC osiguranje d.d. u iznosu od 6.040.301,00 kn, čime je prekoračilo kako visinu dopuštenih ulaganja u navedene namjene, tako i visinu ulaganja na ime danih zajmova istom zajmoprimcu, što je protivno odredbama članka 55. stavak 4. točka 5. Zakona.
Društvo je sredstva matematičke pričuve i raspoloživa sredstva za ulaganje, protivno zakonom propisanim kriterijima za ulaganje, angažiralo u povezana društva (Eurodom d.o.o. i Euroleasing d.o.o.) koja zajedno s Društvom čine koncern.
Slijedom navedenog, Društvo je unatoč svojim obvezama i nalozima Direkcije, nije otklonilo naprijed navedene nezakonitosti u poslovanju.
S obzirom na to da je Društvo postupajući protivno odredbama članka 55., 55a. i 55.b Zakona počinilo prekršaje opisane člankom 108. stavak 1. točka 1. i 2. Zakona, Agencija će protiv Društva i odgovornih osoba u Društvu podnijeti prekršajnu prijavu nadležnom sudu.
Upravu Društva čine dva člana, od kojih je Božidar Huljev kao predsjednik Uprave posebno odgovoran za opće upravljanje tvrtkom, za upravljanje ljudskim potencijalima i prodajnom funkcijom, a Nadira Eror kao član Uprave posebno je odgovorna za financijsko računovodstvene poslove i za poslove plana i analize.
Odredbom članka 16.d stavak 1. alineja 1. i 7. Zakona propisano je da su članovi uprave društva dužni osigurati da društvo posluje u skladu s ekonomskim načelima, pravilima struke osiguranja i aktuarske struke, te da su dužni osigurati provođenje mjera naloženih od Direkcije, a odredbom članka 16.f stavak 1. alineja 2. Zakona propisano je da će Direkcija oduzeti suglasnost za obavljanje funkcije člana uprave ako je član uprave teško prekršio dužnosti člana uprave iz članka 16.d Zakona.
S obzirom na to da Uprava Društva nije provela mjere naložene radi otklanjanja utvrđenih nezakonitosti u poslovanju Društva, koje se odnose na financijsko računovodstvene poslove, te i dalje poduzima aktivnosti protivne danim nalozima i zakonskim obvezama, ispunili su uvjeti propisani člankom 16.f stavak 1. alineja 2. Zakona, za oduzimanje suglasnosti za obavljanje funkcije članu Uprave Društva zaduženom za financijsko-računovodstvene poslove i za poslove plana i analize, pa je odlučeno kao u točki 1. izreke ovog Rješenja.
Na temelju odredbi članka 261. stavak 2. Zakona o trgovačkim društvima, naloženo je nadzornom odboru Društva donošenje odluke o privremenom imenovanju člana nadzornog odbora na funkciju zamjenika člana Uprave do imenovanja novog člana Uprave Društva, kako je to navedeno u točki 2. izreke ovog Rješenja.
U skladu s odredbama Zakona o sudskom registru nadzorni odbor Društva dužan je podnijeti zahtjev za brisanje opozvanog člana Uprave i upis zamjenika člana Uprave Društva, kako je i odlučeno u točki 3. izreke ovog Rješenja.
Pozivom na odredbu članka 65. stavak 2. alineja 1. Zakona zabranjuje se Društvu isplata dividende dioničarima Društva do ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve u vrijednosne papire kojih je izdavatelj Republika Hrvatska ili Hrvatska narodna banka ili Hrvatska banka za obnovu i razvoj u visini najmanje 50% ukupne imovine za pokriće matematičke pričuve, odnosno do usklađenja ulaganja ostalih sredstava matematičke pričuve i raspoloživih sredstava sa zakonom propisanim kriterijima, kako je navedeno u točki 4. izreke ovog Rješenja.
Na temelju odredbe članka 8. stavka 3. Zakona o Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga, ovo Rješenje objavit će se u »Narodnim novinama«.

UPUTA O PRAVNOM LIJEKU

Protiv ovog Rješenja žalba nije dopuštena, ali se protiv istog može pokrenuti upravni spor podnošenjem tužbe Upravnom sudu Republike Hrvatske u roku 30 dana od dana primitka ovog Rješenja.

Klasa: UP/I-453-02/06-30/13
Urbroj: 326-304/06-1
Zagreb, 27. travnja 2006.

Predsjednik Uprave
Ante Samodol, v. r.