POSLOVNE INFORMACIJE - 71 9.7.2007. Pravilnik o prikazu rezultata poslovanja investicijskih fondova s privatnom ponudom i investicijskih fondova rizičnog kapitala s privatnom ponudom

HRVATSKA AGENCIJA ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA

2218

Na temelju odredbi članka 149. i članka 223. Zakona o investicijskim fondovima (»Narodne novine«, br. 150/05), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga donijela je na sjednici održanoj 28. lipnja 2007. godine

PRAVILNIK

O PRIKAZU REZULTATA POSLOVANJA INVESTICIJSKIH FONDOVA S PRIVATNOM PONUDOM I INVESTICIJSKIH FONDOVA RIZIČNOG KAPITALA S PRIVATNOM PONUDOM

OPĆE ODREDBE

Članak 1.

Ovim se Pravilnikom propisuju obvezni sadržaj i metode prikaza rezultata poslovanja investicijskih fondova s privatnom ponudom i investicijskih fondova rizičnog kapitala s privatnom ponudom (u daljnjem tekstu: fondovi).

OBVEZNI SADRŽAJ PRIKAZA REZULTATA POSLOVANJA

Članak 2.

(1) Prikaz rezultata poslovanja fonda obvezno mora sadržavati podatke o:

– imovini i obvezama,

– prinosu,

– portfelju,

– ukupnim troškovima,

– udjelima.

(2) Prikaz rezultata poslovanja mora odražavati rezultate poslovanja fonda od njegovog osnutka do dana davanja prikaza ili u zadnjih pet (5) godina, ovisno koje je od naznačenih razdoblja kraće.

(3) Prikaz rezultata mora sadržavati najnovije dostupne podatke.

METODE PRIKAZA REZULTATA POSLOVANJA

Članak 3.

(1) Prikaz rezultata poslovanja fonda:

– ne smije biti sastavljen u obliku procjene, podlijegati jamstvu ili na bilo koji način dati naslutiti da se radi o predviđanju budućih rezultata poslovanja,

– ne smije dovoditi u zabludu u pogledu povezanih rizika i naknada,

– treba biti sastavljen na dosljednoj osnovi uključivanjem ili isključivanjem čimbenika koji utječu na rezultate poslovanja,

– moraju ih odobriti članovi uprave društva za upravljanje.

(2) Informacija o neto imovini mora biti prikazana za cijelo razdoblje propisano člankom 2. ovog Pravilnika, na svršetku svakog obračunskog razdoblja.

(3) Podatak o prinosu fonda treba biti prikazan:

– za tekuću godinu,

– za prethodnih 365 dana,

– od osnutka fonda,

– za cijelo razdoblje propisano člankom 2. ovog Pravilnika, na godišnjoj razini.

(4) Podatak o prinosu mora uvijek sadržavati točno navedeno vremensko razdoblje na koje se odnosi (datum početka i kraja razdoblja).

OBVEZA DOSTAVLJANJA

Članak 5.

(1) Na pismeni zahtjev vlasnika udjela u fondu društvo je obvezno dati na uvid podatke iz članka 2 ovog Pravilnika.

(2) Društvo je obvezno u roku od petnaest (15) dana dati korisniku na uvid traženi prikaz rezultata poslovanja.

Članak 6.

Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objave u »Narodnim novinama«.

Klasa: 011-02/07-04/32

Urbroj: 326-01-07-1

Zagreb, 28. lipnja 2007.

Predsjednik Uprave

Ante Samodol, v. r.