HRVATSKA NARODNA BANKA
588
Na temelju članka 39. stavka 3. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne novine«, br. 36/2001.) i točke XIII. Odluke o posebnoj obveznoj pričuvi na obveze po izdanim vrijednosnim papirima (»Narodne novine«, br. 18/2006.) guverner Hrvatske narodne banke donio je dana 21. veljače 2006.
UPUTU
ZA PROVEDBU ODLUKE O POSEBNOJ OBVEZNOJ PRIČUVI NA OBVEZE PO IZDANIM VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA
DEFINICIJE
1. U skladu s Odlukom o posebnoj obveznoj pričuvi na obveze po izdanim vrijednosnim papirima (u nastavku teksta: Odluka) posebnu obveznu pričuvu obračunavaju i izdvajaju sljedeće financijske institucije:
– banke osnovane u Republici Hrvatskoj u skladu sa Zakonom o bankama
– podružnice stranih banaka u Republici Hrvatskoj osnovane u skladu sa Zakonom o bankama (u nastavku teksta: banke).
Posebnu obveznu pričuvu ne obračunavaju i ne izdvajaju:
– banke i štedionice specijalne namjene kada je to posebnim zakonom propisano (stambene štedionice)
– Hrvatska banka za obnovu i razvitak.
2. Osnovica za obračun obvezne pričuve sastoji se od kunskoga i deviznog dijela.
3. Kunski dio osnovice čini pozitivna razlika između prosječnoga dnevnog stanja izdanih vrijednosnih papira u kunama u određenome obračunskom razdoblju i prosječnoga dnevnog stanja izdanih vrijednosnih papira u kunama u početnome obračunskom razdoblju.
4. Devizni dio osnovice čini pozitivna razlika između prosječnoga dnevnog stanja izdanih vrijednosnih papira u devizama u određenome obračunskom razdoblju i prosječnoga dnevnog stanja izdanih vrijednosnih papira u devizama u početnome obračunskom razdoblju.
5. Izdani vrijednosni papiri za koje se računa prosječno dnevno stanje uključuju sve dužničke vrijednosne papire koje je banka izdala, neovisno o tome tko ih je kupio. To znači da banka izdavatelj dužničkih vrijednosnih papira u izračun prosječnog dnevnog stanja uključuje i dužničke vrijednosne papire koje su kupile druge banke.
6. Prosječno dnevno stanje izdanih kunskih odnosno deviznih vrijednosnih papira za svako obračunsko razdoblje izračunava se u kunama, tako da se zbroje njihova dnevna stanja u kunama odnosno njihova dnevna stanja u devizama preračunata u kune svakoga dana te se dobiveni zbroj podijeli brojem dana dotičnoga obračunskog razdoblja.
Pri izračunu kunske protuvrijednosti izdanih vrijednosnih papira u devizama i u kunama s valutnom klauzulom primjenjuju se srednji tečajevi Hrvatske narodne banke koji vrijede za pojedini dan.
7. Stanje izdanih vrijednosnih papira koje se uključuje u izračun prosječnoga dnevnog stanja izvora sredstava za obračun osnovice granične obvezne pričuve, ne uključuje se u izračun prosječnoga dnevnog stanja izdanih vrijednosnih papira za obračun osnovice posebne obvezne pričuve.
8. Obračunsko razdoblje za koje se izračunava prosječno dnevno stanje izdanih vrijednosnih papira jest razdoblje od prvoga do posljednjeg dana kalendarskog mjeseca.
9. Početno obračunsko razdoblje za koja se izračunava prosječno dnevno stanje izdanih vrijednosnih papira jest razdoblje od 1. do 31. siječnja 2006.
10. Danom obračuna posebne obvezne pričuve smatra se druga srijeda u mjesecu.
11. Izdvajanje posebne obvezne pričuve odnosi se na iznos koji su banke dužne izdvojiti na račune Hrvatske narodne banke.
12. Valuta namire kunskog dijela posebne obvezne pričuve jednaka je danu obračuna posebne obvezne pričuve.
13. Valuta namire deviznog dijela posebne obvezne pričuve jest tri radna dana nakon dana obračuna posebne obvezne pričuve.
14. Radnim danima u smislu ove upute smatraju se dani od ponedjeljka do petka, dok se neradnim danima smatraju subota, nedjelja i blagdani. Ako je propisani dan obračuna i izdvajanja posebne obvezne pričuve neradni, obveza koja se mora izvršiti na taj dan, prenosi se na prvi sljedeći radni dan.
U izračune koji se odnose na razdoblje obračuna prosječnoga dnevnog stanja uključuju se svi dani, radni i neradni. Pri tome se za stanje izdanih vrijednosnih papira na neradni dan uzima stanje posljednjega radnog dana koji je prethodio neradnome.
15. Izdani vrijednosni papiri u kunama na osnovi kojih se računa prosječno dnevno stanje za kunski dio osnovice jesu:
– izdani dužnički vrijednosni papiri u kunama kako su definirani Odlukom o kontnom planu za banke (»Narodne novine«, br. 115/2003. i 39/2004.), i to računi 820 i 821.
16. Izdani vrijednosni papiri u devizama na osnovi kojih se računa prosječno dnevno stanje za devizni dio osnovice jesu:
– obveze po izdanim vrijednosnim papirima u devizama kako su definirane Odlukom o kontnom planu za banke (»Narodne novine«, br. 115/2003. i 39/2004.), i to skupina računa 72.
OBRAČUN POSEBNE OBVEZNE PRIČUVE
17. Primjenom stope iz točke VIII. Odluke na propisanu osnovicu u smislu Odluke izračunava se iznos obračunatoga kunskoga i deviznog dijela posebne obvezne pričuve.
18. Tražene podatke o izdanim vrijednosnim papirima koji ulaze u prosječno dnevno stanje za obračun posebne obvezne pričuve banke izračunavaju na osnovi vlastitih knjigovodstvenih podataka o dnevnom stanju izdanih vrijednosnih papira definiranih u točkama 15. i 16. ove upute, u originalnim valutama.
Dnevna stanja izdanih deviznih vrijednosnih papira i izdanih kunskih vrijednosnih papira s valutnom klauzulom iskazuju se u kunama primjenom srednjih tečajeva Hrvatske narodne banke koji vrijede za pojedini dan.
19. Na dan obračuna, osnovica za obračun i iznos posebne obvezne pričuve utvrđuju se na osnovi prosječnoga dnevnog stanja izdanih vrijednosnih papira iz obračunskog razdoblja koje se odnosi na prethodni mjesec i na osnovi prosječnoga dnevnog stanja izdanih vrijednosnih papira iz početnog obračunskog razdoblja.
20. Obračun posebne obvezne pričuve banke sastavljaju na obrascu POP, koji je sastavni dio ove upute i donosi se kao prilog ovoj uputi. Obrazac POP sastoji se od tri dijela: POP 1, koji obuhvaća obračun posebne obvezne pričuve, POP 2, koji sadrži tablicu prikaza dnevnih stanja izdanih vrijednosnih papira navedenih u točkama 15. i 16. ove upute za sve dane pripadajućega obračunskog razdoblja, te POP 3, koji obuhvaća popis banaka preko kojih, odnosno za koje se izvršava obveza izdvajanja deviznog dijela posebne obvezne pričuve.
Svi podaci koji se navode u obrascima POP 1 i POP 2 iskazuju se u kunama (bez lipa), dok se svi postoci iskazuju zaokruženi na dva decimalna mjesta.
Ispunjeni obrazac POP banke su obvezne dostaviti u Hrvatsku narodnu banku, u Sektor za centralnobankarske operacije, do 12 sati na dan obračuna posebne obvezne pričuve.
21. Iznimno od točke 20. ove upute, ukoliko su joj prosječna dnevna stanja izdanih dužničkih vrijednosnih papira u tekućem i početnom obračunskom razdoblju jednaka nuli, banka nije obvezna popunjavati i dostavljati Hrvatskoj narodnoj banci obrazac POP. U tom slučaju banka je obvezna Hrvatskoj narodnoj banci dostavljati samo izjavu kojom potvrđuje da su joj navedena stanja jednaka nuli.
IZDVAJANJE POSEBNE OBVEZNE PRIČUVE
22. Banke su obvezne cjelokupnu posebnu obveznu pričuvu izdvojiti na račune Hrvatske narodne banke.
23. Izdvajanje posebne obvezne pričuve obavlja se u skladu s valutama namire navedenim u točkama 12. i 13. ove upute i vrijedi do sljedećeg izdvajanja.
Izdvajanje
kunskog dijela posebne obvezne pričuve
24. Kunski dio posebne obvezne pričuve izdvaja se kod Hrvatske narodne banke na račun posebne obvezne pričuve koji vodi Hrvatska narodna banka.
25. Ako je kunski dio posebne obvezne pričuve izdvojen u prethodnom obračunskom razdoblju veći od kunskog dijela posebne obvezne pričuve obračunate za izdvajanje u tekućem obračunskom razdoblju, Hrvatska narodna banka bankama će vratiti razliku između ta dva iznosa.
Ako je kunski dio posebne obvezne pričuve izdvojen u prethodnom obračunskom razdoblju manji od kunskog dijela posebne obvezne pričuve obračunate za izdvajanje u tekućem obračunskom razdoblju, banke će na račun izdvojene posebne obvezne pričuve uplatiti razliku između ta dva iznosa.
Izdvajanje
deviznog dijela posebne obvezne pričuve
26. Devizni dio posebne obvezne pričuve izdvaja se na devizne račune Hrvatske narodne banke. Izdvajanje deviznog dijela posebne obvezne pričuve obavlja se u eurima i američkim dolarima.
Obveza u stranoj valuti izračunava se primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke koji vrijedi na dan obračuna posebne obvezne pričuve.
Izdvajanje deviznog dijela posebne obvezne pričuve prema Odluci izvršava se:
– u eurima, na devizni račun Hrvatske narodne banke kod Bayerische Landesbank Gyrozentrale, München i
– u američkim dolarima, na devizni račun Hrvatske narodne banke kod Bank of New York, New York.
Udjele izdvajanja posebne obvezne pričuve u svakoj od navedenih valuta banke same određuju u postotnom iznosu, kako je navedeno u obrascu POP 1.
Iznosi izdvajanja posebne obvezne pričuve u eurima i američkim dolarima zaokružuju se na tisućice.
27. Banke koje nemaju odobrenje za obavljanje poslova platnog prometa s inozemstvom izvršavaju obvezu izdvajanja deviznog dijela posebne obvezne pričuve preko banaka koje imaju odobrenje za obavljanje poslova platnog prometa s inozemstvom.
Banke koje imaju odobrenje za obavljanje poslova platnog prometa s inozemstvom mogu obvezu izdvajanja deviznog dijela posebne obvezne pričuve izvršavati i preko drugih banaka koje imaju odobrenje za obavljanje poslova platnog prometa s inozemstvom.
28. Podatke vezane uz izdvajanje deviznog dijela posebne obvezne pričuve banke dostavljaju na obrascu POP 3. Obrazac POP 3 sastoji se od dva dijela: POP 3/1, koji se odnosi na popis banaka preko kojih se izvršava obveza izdvajanja deviznog dijela posebne obvezne pričuve, i POP 3/2, koji se odnosi na popis banaka za koje se izvršava obveza izdvajanja deviznog dijela posebne obvezne pričuve, a popunjavaju se na način opisan u točkama 29. i 30. ove upute.
29. Banka koja obvezu izdvajanja deviznog dijela posebne obvezne pričuve izvršava preko banaka koje imaju odobrenje za obavljanje poslova platnog prometa s inozemstvom, dužna je naznačiti imena i sjedišta tih banaka kao i iznose koji su izdvojeni preko svake pojedine banke na devizni račun Hrvatske narodne banke na obrascu POP 3/1.
30. Ako banka koja ima odobrenje za obavljanje poslova platnog prometa s inozemstvom izdvaja devizni dio posebne obvezne pričuve u svoje ime, a za račun druge banke, obvezna je na obrascu POP 3/2 navesti naziv i sjedište banke (banaka) za koju (koje) izvršava obvezu izdvajanja kao i iznos deviznog dijela posebne obvezne pričuve koji izdvaja za svaku pojedinu banku u eurima i američkim dolarima. Iznos izdvojenih sredstava kod Hrvatske narodne banke bit će jednak zbroju vlastitih obveza i obveza banke (banaka) za čiji je račun izvršena obveza, što se također navodi u obrascu POP 3/2.
Banka koja ima odobrenje za obavljanje poslova platnog prometa s inozemstvom, a koja izdvaja devizni dio posebne obvezne pričuve za drugu banku, dužna je nalog banke za koju izdvaja devizni dio posebne obvezne pričuve u cijelosti provesti samostalno.
31. Banke koje imaju odobrenje za obavljanje poslova platnog prometa s inozemstvom dostavljaju trajne instrukcije (»Standard payment instructions«) Hrvatskoj narodnoj banci, Direkciji za upravljanje međunarodnim pričuvama i deviznom likvidnošću, za povrat izdvojenih sredstava deviznog dijela posebne obvezne pričuve.
Banke koje imaju odobrenje za obavljanje poslova platnog prometa s inozemstvom dostavljaju »Standard payment instructions« jednom za sva izdvajanja deviznog dijela posebne obvezne pričuve, a mogu ih mijenjati u slučaju potrebe isključivo novim pisanim nalogom, koji upućuju Hrvatskoj narodnoj banci, Direkciji za upravljanje međunarodnim pričuvama i deviznom likvidnošću, najkasnije četiri radna dana prije dospijeća povrata sredstava izdvojene posebne obvezne pričuve (do 12.00 sati dana koji prethodi drugoj srijedi u mjesecu).
32. Ugovor o uvjetima deponiranja Hrvatska narodna banka dostavit će bankama koje imaju odobrenje za obavljanje poslova platnog prometa s inozemstvom najkasnije tri radna dana nakon izvršenog izdvajanja.
33. Na dan povrata sredstava po prethodnom obračunu od strane Hrvatske narodne banke banke koje imaju odobrenje za obavljanje poslova platnog prometa s inozemstvom izvršit će novo izdvajanje deviznog dijela posebne obvezne pričuve.
34. Iznimno od točke 33. ove upute, bankama nad kojima je pokrenut postupak likvidacije Hrvatska narodna banka izvršit će na dan izdvajanja deviznog dijela posebne obvezne pričuve povrat sredstava samo u iznosu razlike između obveze izdvajanja po tekućem i prethodnom obračunu.
U slučaju iz stavka 1. ove točke za banke nad kojima je pokrenut postupak likvidacije ne popunjava se obrazac POP 3.
Ako je iznos obveze izdvajanja po tekućem obračunu veći od iznosa obveze izdvajanja po prethodnom obračunu, banke nad kojima je pokrenut postupak likvidacije dužne su razliku uplatiti na devizne račune Hrvatske narodne banke.
U slučaju iz stavka 3. ove točke za banke nad kojima je pokrenut postupak likvidacije u obrazac POP 3 upisuje se samo iznos razlike između obveze izdvajanja deviznog dijela posebne obvezne pričuve po tekućem obračunu i obveze izdvajanja deviznog dijela posebne obvezne pričuve po prethodnom obračunu.
Banke nad kojima je pokrenut postupak likvidacije pismeno izvješćuju banke preko kojih se obavlja izdvajanje deviznog dijela posebne obvezne pričuve o iznosu smanjenja/povećanja obveze izdvajanja deviznog dijela posebne obvezne pričuve, kao i o iznosu eventualno potrebnog izdvajanja na devizne račune Hrvatske narodne banke.
KAZNENE ODREDBE
35. Ako se nakon kontrole obračuna utvrde pogreške, propusti i nepridržavanje propisanih rokova, banka za pogrešno obračunatu i/ili nepravodobno izdvojenu posebnu obveznu pričuvu plaća naknadu po stopi koju određuje Hrvatska narodna banka. Uz to, Hrvatska narodna banka poduzet će prema takvoj banci odgovarajuće mjere u skladu s Odlukom o obavljanju nadzora nad poslovanjem banaka.
36. Ako neka banka ne izdvoji ili nepravilno izdvoji posebnu obveznu pričuvu, odnosno ako na račune Hrvatske narodne banke izdvoji iznos posebne obvezne pričuve manji od iznosa posebne obvezne pričuve propisanog ovom odlukom, za nedostatno izdvojeni iznos plaća naknadu po stopi navedenoj u točki V. Odluke o kamatnim stopama i naknadama Hrvatske narodne banke.
37. Sve kamate i troškove prouzročene nepravilno ili nepravodobno izvršenim transakcijama od strane banaka vezane uz izdvajanje deviznog dijela posebne obvezne pričuve koje je za njih snosila Hrvatska narodna banka u pravnom odnosu s trećim osobama, banke su dužne nadoknaditi Hrvatskoj narodnoj banci odmah nakon što od nje prime obavijest o tome, i to u valuti u kojoj su navedene kamate i troškovi nastali za Hrvatsku narodnu banku.
ZAVRŠNE ODREDBE
38. Ova uputa stupa na snagu osmog dana od dana objave u »Narodnim novinama«, a primjenjuje se od 8. ožujka 2006. kada banke sastavljaju obračun posebne obvezne pričuve za obračunsko razdoblje od 1. do 28. veljače 2006. u odnosu na početno obračunsko razdoblje.
39. Na dan obračuna 8. ožujka 2006. banke su dužne dostaviti obrazac POP 2 za razdoblje od 1. do 28. veljače 2006. i za početno obračunsko razdoblje od 1. do 31. siječnja 2006.
U.br. 121-020/02-06/ŽR
Zagreb, 21. veljače 2006.
Guverner
Hrvatske narodne banke
dr. sc. Željko Rohatinski, v. r.
